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Ajustes al resultado contable (Por Tipo)

Tipo Grupo: Total

Ajustes al resultado contable

Ajustes al resultado contable (Por Tipo)

Tipo Grupo: Total

Ejercicio 2017
Total Grupos No Grupos
expande la tablaConceptos Total B.I. > 0 Total B.I. > 0 Total B.I. > 0
NUMERO1.543.027512.2505.2083.4261.537.819508.824
Resultado contable113.304.467133.549.79366.719.54672.075.52846.584.92061.474.265
Beneficio205.881.310146.352.506118.698.50782.387.73587.182.80363.964.771
A U M E N T O S204.186.42287.399.155128.305.56053.747.21275.880.86233.651.943
Impuesto sobre Sociedades37.928.13128.596.12220.252.60412.855.51817.675.52715.740.603
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS102.31222.695102.08222.6952300
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos166.155.97958.780.339107.950.87440.868.99958.205.10517.911.340
  Cambio criterios contables
149.905115.84121.70412.335128.201103.506
  Operaciones a plazos
631.236571.612387.240371.708243.996199.904
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
347.461216.371253.885174.93193.57641.440
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
924.32171.746838.81057.52785.51114.220
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
848.271232.941204.92221.089643.349211.853
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.458.0041.377.2411.868.9681.108.298589.037268.944
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
2.802.2061.929.7802.046.5271.387.120755.679542.660
  Amort. inmovilizado I+D
147.775124.192135.433117.78012.3426.411
  Libertad amort.gastos I+D
256.23699.81360.01043.232196.22656.581
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
62.84139.05629.70313.43633.13925.619
  Otros supuestos de libertad de amortización
46.95638.31215.64313.66931.31224.643
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
2.732.5301.590.2462.409.9431.348.270322.588241.975
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
799.757592.628633.934447.242165.823145.386
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.037.046752.491798.366539.614238.680212.877
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
11.822.9361.790.2258.994.6821.257.4242.828.255532.801
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
780.694228.945173.793100.599606.902128.346
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
3.320.8591.580.7511.939.321977.8531.381.538602.898
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
29.845.7058.349.10524.661.2996.883.8445.184.4061.465.261
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
1.244.950723.648844.613635.201400.33788.448
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
10.146.4844.154.9978.365.2043.519.8191.781.280635.178
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
971.105318.295745.194242.903225.91275.392
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
16.9899.3035.0373.92411.9535.379
  Provisiones y gastos por pensiones
1.287.121756.6991.033.840521.929253.281234.770
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
16.870.41310.632.35312.968.2827.849.1683.902.1312.783.186
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
345.79696.965266.30860.56779.48836.398
  Gastos por donativos y liberalidades
932.027678.007497.591383.514434.436294.493
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
20.2277.73518.1147.1562.113579
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
137.64846.07554.56622.29083.08223.785
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
40.59120.4317.9057.07632.68613.355
  Pérd.deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios
11.103.7414.848.0279.328.8104.271.8021.774.931576.225
  Disminución valor originada por criterio valor razonable
20.50312.4048.4758.28612.0284.119
  Otros gastos no deducibles
12.114.6912.094.0318.249.796370.6383.864.8951.723.392
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.710.5501.210.3361.900.466697.3631.810.084512.973
  Revalorizaciones contables
276.604104.744201.58653.79775.01850.946
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
420042
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
3.837.8931.057.0313.088.459917.281749.434139.750
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.309.1421.263.5221.219.7531.214.48989.38949.033
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
100010
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.967.8791.257.5841.642.964997.148324.915260.436
  Exención por doble imposición dividendos
5.878.6301.058.4074.933.149813.599945.481244.809
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.726.6721.019.9731.178.825919.058547.847100.915
  Obra benéfico-social cajas
000000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
173.184144.11647.65238.786125.532105.330
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
81.48939.70965.82926.80415.66112.906
  Agrupa.interés económico
333.960197.548289.440163.41644.52034.133
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
197.11196.307120.21660.20076.89536.107
  Rentas exentas de UTE en extranjero
147.6251.035142.2821035.344931
  UTE particip.en extranjero art.45.2
67.39136.10066.89435.719497381
  UTE, por criterios imputación temporal
616.473358.773540.896336.76575.57822.007
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
177.69851.349177.68051.3391810
  Soc.y fondos capital-riesgo
4.4570004.4570
  Valor.bienes y derechos
766.329313.940674.399284.73191.93029.209
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
8.6861.1102.8814435.805667
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
20.56200020.5620
  Transparencia fiscal internacional
26.97916.04215.5544.62311.42611.419
  Pymes: libertad amortización
146.868110.85610.3487.474136.520103.382
  Pymes: amortiz.acelerada
120.80184.3159.5206.857111.28177.458
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
7.3803.11120207.3603.091
  Arrendamiento financiero: régimen especial
481.491336.283187.696156.116293.795180.168
  Rég.fiscal valores extranjeros
28.18114.74210.50610.50617.6754.236
  Régimen ent.parcialmente exentas
8.112.0652.645.73553.54753.5478.058.5182.592.188
  Rég.entidades navieras
120.914120.9141.2411.241119.673119.673
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
451.55786.58743.94035.422407.61651.166
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
15.437.5031.138.2160015.437.5031.138.216
  Por reserva para inversiones en Canarias
77.94069.13817.99817.99859.94151.140
  Exención transmisión bienes inmuebles
115121111411
  Operaciones a plazos DT.1ª
53.48548.64811.86310.42841.62238.220
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
222.31323.533221.50223.52381010
  Reinversión de beneficios extraordinarios
59.97935.74234.75618.41725.22417.325
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
34000340
  Por correcciones entidades normativa foral
46.56816.75018.40710.86928.1615.880
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
46.25433.73311.4182.17734.83631.556
  Por otras correcciones al resultado
5.146.1851.684.1293.141.2701.118.4982.004.915565.631
D I S M I N U C I O N E S236.864.178105.494.384161.155.76780.797.35775.708.41124.697.027
Impuesto sobre Sociedades 10.451.4113.888.4797.664.7063.513.1272.786.705375.352
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 347.104314.664347.027314.664770
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 226.065.662101.291.241153.144.03476.969.56672.921.62924.321.675
  Cambio criterios contables
709.29688.281538.59247.879170.70440.402
  Operaciones a plazos
831.611737.303500.518491.396331.093245.907
  Reversión del deterioro valor patrimonial
461.73875.688313.49034.192148.24841.496
  Rentas negativas art.19.11 y 12
53.0904.23043.0121.09110.0783.139
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.074.915116.9161.632.0085.829442.906111.088
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.251.7022.115.4303.071.8551.725.7311.179.847389.699
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.459.154807.5731.127.663554.079331.492253.494
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.388.1821.651.0911.624.1531.116.556764.030534.535
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
350.052192.118252.675136.49397.37755.625
  Amort. inmovilizado I+D
111.106102.65399.63692.89611.4719.757
  Libertad amort.gastos I+D
488.727141.352103.77886.382384.94954.970
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
23.81320.3074.2354.07619.57816.231
  Otros supuestos de libertad de amortización
7.2995.0532.2507985.0494.255
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
361.086174.022236.228116.100124.85857.922
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
337.593179.979230.931128.463106.66251.516
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
7.808.7412.041.7035.880.3081.707.3661.928.433334.338
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
191.318121.25776.51446.540114.80474.716
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
1.817.952768.994933.382514.624884.570254.370
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
12.945.7686.828.98811.174.7826.449.9641.770.986379.025
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
460.704288.075415.320275.11345.38312.962
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
355.451113.776228.03774.074127.41439.702
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.737.915621.8511.055.84566.610682.071555.240
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
13.80511.3703.9262.6469.8808.724
  Provisiones y gastos por pensiones
2.081.332663.3401.825.530492.413255.802170.927
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
16.615.26610.217.62112.914.9057.703.9743.700.3612.513.647
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
3.4006734303.357673
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
9.9556.7029.9536.70022
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
6.0063.0881.0038855.0032.203
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.704.241826.9851.660.103598.2441.044.137228.741
  Revalorizaciones contables
54.40823.00618.72311.46435.68511.542
  Aplicación del valor normal de mercado
244.47982.702128.07242.188116.40840.514
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
109.36294.54565.38263.41943.98131.125
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
3.0432.7372.0772.061966676
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.729.382366.0471.148.935337.091580.44628.955
  Exención por doble imposición dividendos
111.124.32957.925.47187.760.88348.348.57823.363.4469.576.893
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.739.9281.701.0402.115.0081.305.091624.920395.949
  Reducción ingresos activos intangibles
878.238458.129504.168416.339374.07141.790
  Obra benéfico-social cajas
1.5431.5431.1661.166376376
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
81.48939.70965.82926.80415.66112.906
  Agrupa.interés económico y UTES
738.233658.295475.447442.897262.786215.398
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
119.50453.24479.51728.49639.98724.748
  Rentas exentas de UTE en extranjero
45.55211.27935.7124.7649.8406.516
  UTE particip.en extranjero art.45.2
45.12842.32745.04242.320867
  UTE, por criterios imputación temporal
740.697470.255687.049438.03453.64832.221
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
3.357477003.357476
  Soc.y fondos capital-riesgo
377.791239.13784.95384.525292.837154.612
  Valor.bienes y derechos
435.273213.034159.482119.656275.79093.378
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
38.77636.3699.4747.53629.30228.833
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
48.58500048.5850
  Transparencia fiscal internacional
173143130160143
  Pymes: libertad amortización
262.873189.49523.20413.584239.669175.912
  Pymes: amortiz.acelerada
240.393163.04524.97112.290215.422150.755
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
4.7333.80457574.6763.747
  Arrendamiento financiero: régimen especial
492.231345.614163.169134.057329.062211.557
  Rég.fiscal valores extranjeros
4.146.4761.725.8821.862.938895.3562.283.538830.526
  Régimen ent.parcialmente exentas
8.634.4472.847.40639.03539.0358.595.4122.808.371
  Montes vecinales en mano común
17.5894.3890017.5894.389
  Régimen entidades navieras
193.479193.47941.57941.579151.900151.900
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
415.96621.8205.0525.052410.91516.769
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
16.710.5291.150.2370016.710.5291.150.237
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
178.605128.5401.05716177.548128.525
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.128.0441.103.817324.276322.585803.768781.232
  Exención transmisión bienes inmuebles
63.06621.6896.8515.25456.21416.435
  Operaciones a plazos DT.1ª
30.95019.2892.8521.85028.09917.438
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
2.836.464487.3112.779.610459.84756.85427.464
  Reinversión de beneficios extraordinarios
71.57663.62460.46159.80111.1153.823
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
25.54125.507572325.48425.484
  Por correcciones entidades normativa foral
172.62674.538125.75033.92846.87540.611
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2.4184171.49532392494
  Otras correcciones al resultado
10.065.1881.243.6508.185.573606.2551.879.615637.395
Otros ajustes3.501.6012.257.6043.507.1792.262.234-5.578-4.630
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas77.125.109113.196.96130.362.16042.763.15046.762.94970.433.812
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana
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