Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2015
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 311 | 244 | 215 |
| Resultado contable | 1.934.082 | 3.382.778 | 1.139.537 |
| A U M E N T O S | 6.276.143 | 2.229.078 | 3.608.708 |
| Impuesto sobre Sociedades | 891.594 | 581.642 | 860.833 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 5.384.549 | 1.647.436 | 2.747.875 |
 Cambio criterios contables | 7 | 7 | 7 |
| Operaciones a plazos | 2.621 | 0 | 2.621 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 266 | 266 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.189.176 | 68.503 | 1.109.468 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.254 | 4.087 | 4.042 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 109 | 109 | 7 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.335 | 3.295 | 3.295 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 53 | 31 | 31 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.870 | 3.864 | 3.864 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 47.110 | 10.386 | 25.636 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 37.428 | 33.589 | 5.934 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 35.286 | 15.204 | 31.793 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.212.054 | 112.406 | 1.397.703 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4 | 4 | 4 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 25.951 | 4.226 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 17.137 | 16.930 | 9.251 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 206.743 | 67.594 | 61.531 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 18.199 | 17.518 | 8.345 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 13.116 | 13.116 | 18 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 12.524 | 10.762 | 9.556 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 54.656 | 48.041 | 8.122 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.310 | 1.310 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.643 | 51 | 24 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 710 | 710 | 710 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 92 | 92 | 92 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 410 | 402 | 410 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 55 | 55 | 55 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 157 | 157 | 157 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2 | 2 | 2 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 116 | 85 | 51 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.243.656 | 1.180.308 | 63.348 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 104 | 0 | 104 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 37.484 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 278 | 123 | 62 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 214.632 | 34.201 | 1.630 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.577.580 | 3.416.138 | 1.534.783 |
| Impuesto sobre Sociedades | 196.702 | 76.256 | 8.180 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 5.380.879 | 3.339.882 | 1.526.602 |
| Cambio criterios contables | 535 | 535 | 343 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 561 | 561 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 11 | 11 | 11 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 881.899 | 8.228 | 866.237 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.074 | 3.821 | 2.437 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 23.221 | 21.487 | 21.189 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.678 | 1.601 | 1.601 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 56 | 56 | 56 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 81.962 | 47.361 | 34.487 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 7.471 | 7.471 | 2.109 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 210 | 210 | 44 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 318.217 | 16.707 | 128.670 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5.517 | 5.019 | 5.494 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.485 | 4.246 | 4.201 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 371.570 | 57.613 | 56.720 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.364 | 2.973 | 2.973 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.423.640 | 1.102.396 | 193.920 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.440 | 626 | 158 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 17.787 | 17.787 | 13 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 95 | 95 | 95 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 281 | 281 | 281 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.361 | 1.361 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 321.758 | 321.758 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.755.090 | 1.693.675 | 198.579 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 21.237 | 2.900 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 6.500 | 6.500 | 6.500 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 10.540 | 10.540 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 114.304 | 4.064 | 483 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.649.089 | 2.204.754 | 3.224.938 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 51.059 | 39.097 | 19.891 |
| Base imponible positiva | 3.198.867 | 2.422.208 | 3.198.867 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
