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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes

Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Total
Ejercicio 2015

expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO21.83317.34315.279
Resultado contable38.892.21180.739.44549.888.286
A U M E N T O S108.299.47456.384.05656.239.224
Impuesto sobre Sociedades17.814.41916.245.93816.183.340
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS32.39226.29824.058
 Aumentos diversos90.621.62240.240.08440.151.483
  Cambio criterios contables
1.302.6911.233.26235.351
  Operaciones a plazos
224.994182.353205.292
  Reversión del deterioro valor patrimonial
455.71238.703324.014
  Rentas negativas art.19.11 y 12
568.375295.735134.933
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
437.330303.395285.186
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.313.0491.072.2591.541.668
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.700.4991.092.5001.084.036
  Amort. inmovilizado I+D
103.63895.56097.544
  Libertad amort.gastos I+D
117.65685.40579.079
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
24.93424.51623.221
  Otros supuestos de libertad de amortización
56.44950.91645.975
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
26.81623.23325.613
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
947.095520.385570.844
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.318.120852.5111.002.889
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
2.497.1481.199.4221.059.268
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1.955.5961.230.228662.272
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
2.521.304749.016886.781
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
31.998.7997.154.7269.091.809
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
585.016178.771276.683
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
33.68922.26019.356
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
219.97122.66510.125
  Provisiones y gastos por pensiones
711.685546.092443.149
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
14.323.9035.936.78210.096.167
  Gastos por donativos y liberalidades
885.315782.414369.262
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
1.3783991.378
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
134.07730.22524.360
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
806329209
  Otros gastos no deducibles
1.255.844744.067782.736
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.303.1341.034.7381.758.369
  Revalorizaciones contables
43.59310.78837.329
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
5.449.6885.314.5234.540.191
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
27.3377.17412.749
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
1.7011.6891.643
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
540.154532.01825.954
  Exención por doble imposición dividendos
128.673115.49156.628
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.897.293429.973772.923
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
48.25220.68231.083
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
71.42634.58133.734
  Agrupa.interés económico
173.472141.212124.890
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
202.314140.623184.507
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
59.63913.70654.182
  UTE, por criterios imputación temporal
758.184470.320651.477
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
114.43015.86580.815
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
213.99695.99245.867
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
4.1254.1253.765
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
67.44767.3420
  Transparencia fiscal internacional
13.66213.3743.640
  Pymes: libertad amortización
12.60912.3229.926
  Pymes: amortiz.acelerada
6.9266.1945.419
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
619385385
  Arrendamiento financiero: régimen especial
395.469310.313267.677
  Rég.fiscal valores extranjeros
100.457351100.457
  Régimen ent.parcialmente exentas
3.618.9423.013.002727.796
  Rég.entidades navieras
69.501269.501
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
131.849126.25734.166
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.942.1222.202.663123.341
  Por reserva para inversiones en Canarias
20.69219.21816.708
  Exención transmisión bienes inmuebles
666
  Operaciones a plazos DT.1ª
60.50122.93857.033
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
6.557119119
  Reinversión de beneficios extraordinarios
31.99422.61121.974
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
3520352
  Por correcciones entidades normativa foral
41.08420.63420.634
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
120.60894.689106.775
  Por otras correcciones al resultado
2.051.9591.327.770870.608
D I S M I N U C I O N E S111.510.88586.927.87439.854.787
Impuesto sobre Sociedades 11.245.2445.861.2931.290.673
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 79.81779.45245.826
 Disminuciones diversas 100.112.49280.915.06338.448.538
  Cambio criterios contables
2.011.4931.966.62134.595
  Operaciones a plazos
371.243331.749309.416
  Reversión del deterioro valor patrimonial
330.85952.060118.421
  Rentas negativas art.19.11 y 12
344.79259.47959.357
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.324.8441.276.666957.914
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.720.0491.356.6711.378.716
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.630.8751.004.060999.756
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
3.652.6462.962.8002.758.141
  Amort. inmovilizado I+D
87.51886.96386.137
  Libertad amort.gastos I+D
128.129110.71894.051
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
8.6278.4716.401
  Otros supuestos de libertad de amortización
9.7569.5833.732
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
39.16931.52428.999
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.196.252920.148751.457
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
710.101522.937482.209
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
1.897.1911.020.189864.330
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
106.74080.97573.541
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
831.218682.939184.900
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
5.758.7293.321.9291.330.802
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
228.228102.691141.095
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
142.065110.235101.613
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
7.6427.6375.933
  Provisiones y gastos por pensiones
863.488769.459572.610
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
9.225.9055.737.1274.956.265
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
383131
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
6014790
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
448448448
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
658.086495.154260.587
  Revalorizaciones contables
246.587241.746115.203
  Aplicación del valor normal de mercado
163.653120.79976.193
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
7.9167.8437.843
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
9.9009.8412.252
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.069.1132.043.48414.306
  Exención por doble imposición dividendos
46.142.91642.272.68316.935.461
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.264.658971.657734.156
  Reducción ingresos activos intangibles
242.291200.329189.406
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
233.312208.180130.159
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
247.750154.859191.487
  Rentas exentas de UTE en extranjero
76.43037.96858.388
  UTE particip.en extranjero art.45.2
48.1743.7815.819
  UTE, por criterios imputación temporal
674.277454.278553.636
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
760760466
  Soc.y fondos capital-riesgo
1.3611.3610
  Valor.bienes y derechos
745.37593.31367.355
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
43.01443.01442.007
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
2.2862.2860
  Transparencia fiscal internacional
244236236
  Pymes: libertad amortización
36.52036.51723.131
  Pymes: amortiz.acelerada
19.56619.36914.900
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
497497497
  Arrendamiento financiero: régimen especial
351.937316.340136.125
  Rég.fiscal valores extranjeros
779.160694.955293.582
  Régimen ent.parcialmente exentas
4.356.5323.782.654964.353
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
86.85342.88686.853
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
84.69083.99486
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.035.8582.380.732135.554
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
30.24429.14327.116
  Por reserva para inversiones en Canarias
514.481514.318514.318
  Exención transmisión bienes inmuebles
10.83910.837422
  Operaciones a plazos DT.1ª
33.08932.90832.908
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
323.287307.15241.247
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3.2415182.941
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
11.75011.75011.750
  Por correcciones entidades normativa foral
166.19130.42930.429
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
15.0458.0394.359
  Otras correcciones al resultado
3.819.2922.785.931511.890
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas37.667.72650.175.82367.215.978
Compensaciones de B.I. negativas 5.016.8174.743.5522.760.703
Base imponible positiva64.067.71059.145.89864.067.710
Notas
Unidades: Importe en miles de euros

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