Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Servicios a Empresas
Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2015
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 2.101 | 1.556 | 1.323 |
| Resultado contable | 3.188.145 | 14.421.463 | 6.584.485 |
| A U M E N T O S | 26.993.078 | 13.312.515 | 5.723.404 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.663.672 | 1.438.988 | 1.373.082 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.336 | 1.199 | 1.199 |
 Aumentos diversos | 25.387.847 | 11.898.114 | 4.388.917 |
 Cambio criterios contables | 1.049.705 | 1.039.075 | 1.609 |
| Operaciones a plazos | 5.538 | 3.972 | 3.972 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 20.463 | 19.428 | 18.723 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 169.900 | 65.560 | 32.898 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 83.471 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 160.507 | 127.226 | 97.838 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 237.567 | 173.453 | 186.411 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6.896 | 4.753 | 6.896 |
| Libertad amort.gastos I+D | 28.338 | 4.401 | 4.940 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 566 | 485 | 563 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 24.528 | 24.522 | 24.467 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 701 | 342 | 376 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 48.852 | 42.326 | 43.767 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 84.798 | 60.255 | 52.807 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 357.247 | 115.062 | 94.570 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 969.747 | 749.718 | 271.655 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 601.282 | 166.612 | 50.951 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 13.699.124 | 4.670.165 | 926.194 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 163.637 | 37.355 | 14.976 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3.371 | 806 | 401 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.750 | 1.725 | 353 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 159.949 | 85.925 | 54.045 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.833.507 | 1.036.543 | 1.103.289 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 488.095 | 455.009 | 56.922 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 33.664 | 5.292 | 2.260 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 242.641 | 124.397 | 88.499 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.223.487 | 151.226 | 204.270 |
| Revalorizaciones contables | 364 | 364 | 364 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 416.167 | 411.220 | 186.666 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 771 | 771 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 138.112 | 138.018 | 60 |
| Exención por doble imposición dividendos | 55.611 | 44.430 | 5.136 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 266.025 | 173.173 | 209.603 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 14.258 | 6.536 | 6.919 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 41.116 | 6.953 | 6.953 |
| Agrupa.interés económico | 8.935 | 4.380 | 7.086 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 10.141 | 4.282 | 5.214 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 3.453 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 82.755 | 21.485 | 57.503 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 98.793 | 11.082 | 78.699 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 23.736 | 422 | 422 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 705 | 701 | 553 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.511 | 884 | 884 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 200 | 200 | 200 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 83.476 | 78.930 | 48.315 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.284.821 | 1.080.982 | 227.789 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.348 | 4.391 | 2.361 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 242.046 | 154.571 | 53.120 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.879 | 2.879 | 2.879 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 8.551 | 810 | 7.741 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.438 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.433 | 1.063 | 1.003 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 19.821 | 19.821 | 19.821 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.148 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 809.126 | 538.345 | 76.177 |
| D I S M I N U C I O N E S | 37.077.287 | 29.211.813 | 6.360.720 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.687.476 | 4.235.594 | 231.899 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 22.863 | 22.754 | 20.997 |
| Disminuciones diversas | 31.366.123 | 24.952.640 | 6.107.824 |
| Cambio criterios contables | 1.725.374 | 1.713.463 | 8.828 |
| Operaciones a plazos | 304 | 0 | 302 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 11.932 | 11.622 | 1.737 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 104.012 | 306 | 38 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 46.955 | 1.776 | 1.776 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 378.083 | 281.704 | 129.226 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 120.453 | 51.647 | 52.632 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 419.617 | 289.683 | 242.596 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.322 | 2.322 | 2.317 |
| Libertad amort.gastos I+D | 13.523 | 8.095 | 1.362 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 215 | 199 | 199 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 183 | 183 | 183 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.573 | 3.189 | 2.672 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.251 | 8.201 | 8.061 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 15.383 | 10.028 | 8.745 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 517.656 | 213.640 | 107.940 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 9.152 | 5.626 | 7.056 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 250.847 | 236.909 | 13.002 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.002.179 | 761.314 | 196.820 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 17.689 | 1.369 | 1.727 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 25.800 | 15.460 | 10.195 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 126 | 126 | 124 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 83.034 | 68.914 | 33.144 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.897.469 | 1.414.591 | 904.187 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 7 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 115.041 | 101.471 | 38.428 |
| Revalorizaciones contables | 14.867 | 14.867 | 14.820 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 16.193 | 5.460 | 4.561 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 50 | 38 | 50 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 43.300 | 33.914 | 5.782 |
| Exención por doble imposición dividendos | 17.752.858 | 15.783.226 | 3.095.643 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 694.204 | 670.710 | 386.545 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 60.602 | 26.611 | 39.793 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 17.379 | 13.513 | 13.371 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 8.184 | 3.243 | 3.799 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 3.799 | 3.799 | 3.799 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 2.067 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 51.801 | 23.387 | 29.365 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 651.398 | 3.610 | 3.406 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 31.500 | 31.500 | 31.500 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 280 | 280 | 280 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.711 | 1.709 | 1.709 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 240 | 240 | 240 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 147.739 | 133.526 | 11.069 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 316.173 | 235.035 | 199.920 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.313.851 | 1.126.861 | 233.395 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 4.250 | 4.250 | 4.250 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 258.096 | 174.567 | 56.805 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 107 | 106 | 106 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 14.820 | 14.820 | 14.820 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 10.415 | 10.415 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 182.495 | 177.019 | 8.107 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 11.750 | 11.750 | 11.750 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 19.310 | 19.310 | 19.310 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 6.784 | 0 | 170 |
| Otras correcciones al resultado | 1.961.541 | 1.227.861 | 140.161 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -6.278.909 | -1.921.972 | 5.744.102 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 285.295 | 253.362 | 176.048 |
| Base imponible positiva | 5.578.141 | 5.144.632 | 5.578.141 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
