Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2015
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 890 | 681 | 567 |
| Resultado contable | 1.797.357 | 4.365.558 | 2.208.137 |
| A U M E N T O S | 4.712.349 | 1.797.550 | 3.337.340 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.176.901 | 1.146.194 | 1.147.734 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 39 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 3.537.797 | 653.744 | 2.191.994 |
 Cambio criterios contables | 2.383 | 2.383 | 575 |
| Operaciones a plazos | 70.670 | 67.382 | 67.274 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.229 | 524 | 524 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 5.158 | 5.098 | 2.536 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.950 | 1.889 | 1.950 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 11.588 | 9.532 | 10.043 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 28.904 | 20.897 | 20.908 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 12 | 12 | 12 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.367 | 2.367 | 2.298 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 735 | 735 | 574 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 117 | 117 | 117 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 16.670 | 16.636 | 16.614 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 17.204 | 16.580 | 15.142 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 25.298 | 16.886 | 11.856 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 5.748 | 5.748 | 5.699 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 60.292 | 30.662 | 45.215 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.613.318 | 36.361 | 1.571.679 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.349 | 36 | 36 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.887 | 1.887 | 1.887 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.166 | 5.125 | 5.424 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 213.947 | 135.226 | 147.895 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 16.789 | 15.864 | 14.584 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6.292 | 1.055 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 50.344 | 41.813 | 39.066 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 175.433 | 55.006 | 66.844 |
| Revalorizaciones contables | 27.193 | 29 | 27.164 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 22 | 22 | 22 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8.350 | 96 | 415 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 45 | 45 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 20.480 | 20.480 | 20.480 |
| Exención por doble imposición dividendos | 5 | 5 | 5 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 879.159 | 734 | 734 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 179 | 167 | 166 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.788 | 3.758 | 3.758 |
| Agrupa.interés económico | 288 | 288 | 288 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.851 | 2.851 | 2.259 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.413 | 1.413 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.964 | 708 | 708 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.626 | 1.626 | 1.435 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 596 | 596 | 596 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 32.366 | 16.620 | 31.345 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.788 | 13.788 | 511 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9.193 | 9.189 | 9.184 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 135.828 | 49.058 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.217 | 3.217 | 3.217 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 15.163 | 15.163 | 15.163 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.756 | 1.074 | 1.074 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 38.287 | 20.605 | 22.330 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.536.745 | 1.926.802 | 1.220.477 |
| Impuesto sobre Sociedades | 377.606 | 74.604 | 39.262 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 2.159.139 | 1.852.198 | 1.181.215 |
| Cambio criterios contables | 21.696 | 21.696 | 957 |
| Operaciones a plazos | 25.893 | 25.893 | 9.704 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.165 | 4.165 | 4.098 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.614 | 1.614 | 1.614 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 39.352 | 31.163 | 30.596 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 48.690 | 40.143 | 40.081 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 173.595 | 149.933 | 139.085 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 5.497 | 5.497 | 5.419 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 19 | 19 | 19 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.242 | 811 | 480 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 14.156 | 14.156 | 2.998 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 8.433 | 8.425 | 8.431 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 102.991 | 6.553 | 97.218 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.274 | 1.274 | 1.243 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 33.530 | 16.590 | 3.489 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 123.208 | 105.168 | 87.731 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 29.989 | 29.989 | 29.989 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.595 | 2.306 | 1.968 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.161 | 3.991 | 4.800 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 122.211 | 94.420 | 77.054 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 446 | 446 | 446 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 71.048 | 65.970 | 14.416 |
| Revalorizaciones contables | 9 | 9 | 9 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.007 | 10 | 10 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 5.145 | 5.145 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 57 | 57 | 56 |
| Exención por doble imposición dividendos | 841.511 | 839.621 | 298.794 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 45.139 | 6.756 | 45.139 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.389 | 2.389 | 2.389 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 896 | 896 | 896 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.491 | 3.491 | 2.745 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 40.469 | 40.033 | 20.480 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.264 | 3.264 | 1.339 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.306 | 1.306 | 1.124 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 14 | 14 | 14 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.226 | 8.513 | 7.875 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 40.925 | 40.925 | 40.925 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 15.203 | 15.203 | 656 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 104.924 | 53.749 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 171.319 | 171.319 | 171.319 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 13.252 | 13.252 | 13.252 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 605 | 605 | 605 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 18.185 | 15.418 | 11.751 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.995.629 | 4.259.506 | 4.350.450 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 266.509 | 257.600 | 164.048 |
| Base imponible positiva | 4.172.463 | 4.097.081 | 4.172.463 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
