Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2015
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 9.396 | 7.852 | 7.035 |
| Resultado contable | 18.272.188 | 22.548.411 | 18.545.565 |
| A U M E N T O S | 16.746.541 | 12.591.355 | 10.992.159 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.886.249 | 5.638.788 | 5.486.700 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 12.018 | 11.060 | 9.055 |
 Aumentos diversos | 10.902.070 | 6.992.745 | 5.539.895 |
 Cambio criterios contables | 217.064 | 174.020 | 9.710 |
| Operaciones a plazos | 68.852 | 67.056 | 62.257 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 290.715 | 2.507 | 288.545 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 261.235 | 190.158 | 13.945 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.718 | 3.084 | 563 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 600.882 | 594.751 | 86.670 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 202.237 | 154.369 | 153.548 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.843 | 1.843 | 1.838 |
| Libertad amort.gastos I+D | 7.035 | 6.234 | 6.673 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 7.821 | 7.766 | 7.748 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 10.465 | 9.931 | 5.653 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6.648 | 6.243 | 6.210 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 143.507 | 133.752 | 140.116 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 232.404 | 227.280 | 211.531 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 353.326 | 181.825 | 201.844 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 58.603 | 30.286 | 29.594 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 451.254 | 201.369 | 192.419 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.867.830 | 1.014.500 | 733.874 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 74.686 | 23.260 | 22.883 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 12.535 | 7.271 | 7.263 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 6.366 | 317 | 5.760 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 252.098 | 241.326 | 164.423 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.482.761 | 1.302.927 | 1.611.246 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 137.004 | 120.361 | 118.702 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.274 | 296 | 1.274 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 3.986 | 2.784 | 2.217 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 320 | 320 | 201 |
| Otros gastos no deducibles | 364.996 | 229.885 | 250.434 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 340.282 | 154.622 | 154.858 |
| Revalorizaciones contables | 2.603 | 1.307 | 1.307 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 641.519 | 638.948 | 90.076 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 10.774 | 2.357 | 10.617 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 21 | 21 | 21 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 14.575 | 10.573 | 2.171 |
| Exención por doble imposición dividendos | 54.281 | 54.245 | 35.403 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 21.110 | 16.317 | 17.137 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4.534 | 2.432 | 3.043 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.334 | 936 | 180 |
| Agrupa.interés económico | 10.366 | 8.183 | 7.675 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 6.665 | 6.315 | 1.419 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.580 | 3.453 | 3.453 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 5.122 | 106 | 106 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 141.287 | 54.561 | 5.272 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 105 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 9.671 | 9.464 | 207 |
| Pymes: libertad amortización | 3.322 | 3.100 | 3.067 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.245 | 2.240 | 1.719 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 46 | 46 | 46 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 121.511 | 106.070 | 81.348 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 351 | 351 | 351 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 565.114 | 401.386 | 167.786 |
| Rég.entidades navieras | 69.501 | 2 | 69.501 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.854 | 6.354 | 6.772 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 149.913 | 149.913 | 52.698 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 9.475 | 8.396 | 8.396 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 7.098 | 1.707 | 4.472 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 119 | 119 | 119 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 6.749 | 4.416 | 4.581 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 194 | 190 | 190 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 12.651 | 12.651 | 8.635 |
| Por otras correcciones al resultado | 500.835 | 345.001 | 416.637 |
| D I S M I N U C I O N E S | 18.875.625 | 16.216.238 | 9.164.094 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.333.202 | 673.972 | 271.268 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 20.063 | 19.828 | 10.980 |
| Disminuciones diversas | 17.520.039 | 15.520.432 | 8.879.841 |
| Cambio criterios contables | 216.074 | 205.450 | 10.967 |
| Operaciones a plazos | 231.268 | 215.372 | 211.517 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 98.033 | 3.785 | 92.020 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 98.125 | 5.995 | 5.648 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 55.540 | 52.541 | 308 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 665.725 | 643.383 | 109.297 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 338.016 | 291.728 | 279.574 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 865.858 | 738.541 | 632.024 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.370 | 3.305 | 3.272 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.111 | 1.698 | 1.990 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 234 | 94 | 80 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 81 | 81 | 81 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 10.383 | 4.930 | 5.061 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 21.318 | 21.318 | 20.673 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 58.769 | 58.706 | 53.291 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 278.584 | 243.397 | 147.999 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 17.424 | 10.465 | 12.055 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 92.376 | 42.118 | 38.026 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 694.392 | 608.788 | 130.583 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 50.606 | 27.755 | 26.847 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 52.828 | 45.195 | 40.356 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 501 | 501 | 501 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 387.183 | 367.739 | 213.363 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.927.786 | 1.072.816 | 1.139.245 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 31 | 31 | 31 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 122 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 113.260 | 97.189 | 39.749 |
| Revalorizaciones contables | 6.922 | 5.537 | 3.709 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 80.852 | 73.752 | 68.047 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 524 | 524 | 524 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 355 | 320 | 355 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 91.764 | 91.750 | 1.604 |
| Exención por doble imposición dividendos | 9.073.434 | 8.873.826 | 4.594.247 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 82.101 | 66.560 | 43.264 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 56.116 | 53.243 | 45.496 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 39.999 | 37.914 | 37.256 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 7.233 | 6.882 | 1.997 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 3.368 | 3.368 | 3.368 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 18 | 18 | 18 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 13.793 | 11.408 | 13.533 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 79 | 79 | 79 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 16.514 | 16.450 | 15.714 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 728 | 728 | 728 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 16 | 8 | 8 |
| Pymes: libertad amortización | 9.384 | 9.384 | 9.129 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.325 | 3.278 | 2.872 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 143 | 143 | 143 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 105.656 | 95.817 | 62.340 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 76.139 | 76.139 | 29.135 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 745.289 | 584.300 | 243.682 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 82.603 | 38.636 | 82.603 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 275 | 275 | 6 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 155.911 | 155.911 | 57.133 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 17.131 | 16.116 | 14.719 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 191.528 | 191.365 | 191.365 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 10.233 | 10.052 | 10.052 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 92.797 | 91.603 | 11.946 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 394 | 394 | 394 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 47 | 35 | 35 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 7.973 | 7.973 | 4.123 |
| Otras correcciones al resultado | 269.716 | 235.730 | 117.667 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 16.107.725 | 18.695.574 | 21.355.236 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.364.010 | 1.334.165 | 1.058.717 |
| Base imponible positiva | 20.076.519 | 19.504.327 | 20.076.519 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
