Cau una trama que distribuïa a Espanya gasoil procedent de la UE modificat per a evitar els controls fiscals comunitaris

Operació ‘Copèrnic’

  • L'organització estava dirigida des d'Alacant, estenent el seu radi d'acció per huit CCAA, i comptava amb tota una xarxa d'empreses i col·laboradors, incloent societats instrumentals i testaferros, que realitzaven des de la tasca logística i comercial, fins a l'emissió de factures i el cobrament als clients finals
  • El producte distribuït a les gasolineres esquivava els controls de qualitat necessaris i, en variar-se la seua composició, la trama aconseguia eludir el pagament de l'Impost d'Hidrocarburs, a més de no ingressar en la Hisenda Pública el IVA repercutit als seus clients
  • Realitzades 43 detencions, amb 90 societats i 100 persones físiques de diversos països investigades, així com 19 registres en oficines i domicilis particulars 
  • S'han embargat immobles, vehicles d'alta gamma i objectes de luxe, més d'un centenar de comptes bancaris i diners en efectiu a una organització que podria haver defraudat prop d'11 milions d'euros

13 de maig de 2020.- L'Agència Tributària ha completat una extensa investigació desenvolupada durant més d'un any que ha permés desarticular una complexa organització de frau al sector dels hidrocarburs que adquiria en diversos països de la Unió Europea gasoil d'automoció modificat lleugerament en la seua composició per a evitar els controls fiscals comunitaris.Este producte es venia finalment en diverses CCAA a estacions de servei ‘low cost’ o de ‘marca blanca’, amb un doble benefici fiscal:l'impagament de l'Impost d'Hidrocarburs gràcies a l'adulteració del producte, i també el del IVA, no ingressant l'impost repercutit als seus clients.Tot això a partir d'una estructura empresarial que incloïa gran nombre de societats instrumentals i testaferros.

L'Oficina Nacional d'Inspecció i Investigació de Duanes de l'Agència Tributària (ONII) inicia l'operació, denominada ‘Copèrnic’, l'any 2018, davall la direcció del Jutjat d'Instrucció número 2 d'Oriola (Alacant), si bé en vista dels fets posats de manifest durant la investigació, el cas es trasllada a l'Audiència Nacional, que continua la instrucció en l'actualitat, participant també la Fiscalia Anticorrupció.

Gasoil opac i modificat

L'organització estava especialment implantada a la província d'Alacant, en la que es trobava la seua direcció, si bé la seua acció s'estenia a huit CCAA:Comunitat Valenciana, Catalunya, Aragó, Galícia, Andalusia, Múrcia, Castella la Manxa i Navarra.

Per a desenvolupar la seua activitat de frau organitzat al sector dels hidrocarburs, adquiria en altres estats membres de la UE productes de característiques pràcticament idèntiques al gasoil d'automoció, però dissenyats especialment per a poder circular amb destinació a Espanya al marge dels procediments de control fiscal comunitaris, de manera que es rebien al nostre país de forma opaca.

Una vegada el producte es trobava ja a Espanya, la trama distribuïa el gasoil a estacions de servei ‘low cost’ sense haver pagat l'Impost Especial d'Hidrocarburs.L'elusió de l'impost els permetia adquirir una posició molt avantatjosa al mercat en poder oferir preus molt competitius.Paral·lelament, l'organització feia seu el IVA repercutit i cobrat dels clients, en lloc d'ingressar-lo a la Hisenda Pública.

Per a això, l'organització disposava de tota una xarxa d'empreses i col·laboradors que atenien les diferents necessitats del negoci:empreses facturadores del producte i receptores dels diners en altres estats membres, societats instrumentals per a emetre les factures i cobrar dels clients finals, empreses de transport nacional i internacional, instal·lacions de descàrrega, aprovisionament d'additius i aromatitzants, així com tota una xarxa de comercials, comptant també amb diversos testaferros per a l'ocultació dels vertaders responsables de l'activitat.

Elusió de controls de qualitat i amenaces

Per a aconseguir les finalitats de l'organització, el producte circulava a l'empara de documents de circulació amb destinataris falsos, o amb dades incompletes per a evitar ser localitzats.A més, es rebia en instal·lacions alienes al sistema de control de la distribució dels hidrocarburs per a, des d'allà, distribuir el producte a les estacions de servei.

L'ús d'este tipus d'instal·lacions suposa també que el producte no és sotmés als controls de qualitat de les seues especificacions tècniques, podent el seu ús continuat causar, fins i tot, danys als vehicles de què es proveïxen a les estacions de servei des de les quals es fa la distribució minorista final amb el consegüent frau al consumidor.De fet, la trama arribava a utilitzar aromatitzants per a donar al producte aparença de gasoil de qualitat normal.

A més, l'organització no dubtava a utilitzar la coacció i amenaçava amb accions violentes per a la consecució dels seus objectius, arribant, fins i tot, a acudir amb esta finalitat a la coneguda organització ‘Àngels de l'Infern’, considerada a nivell internacional com una autèntica organització criminal.

Detencions i registres

La investigació s'estén a més de 100 persones físiques de diversos països (Espanya, Polònia, Estònia, Bulgària, Romania, Lituània i Armènia), així com a 90 persones jurídiques espanyoles i d'altres estats membres de la UE (Estònia, República Txeca, Portugal, Bulgària, Àustria, Alemanya, Dinamarca, Malta i Lituània).

En el marc de la investigació es van realitzar diverses actuacions d'entrada i registre a fins a 19 oficines, instal·lacions i domicilis particulars, en qui van participar més de 150 funcionaris de l'Agència Tributària, tant de Vigilància Duanera com de la inspecció de Duanes i Impostos Especials i de les Unitats d'Auditoria Informàtica.

Van resultar detingudes 43 persones, ordenant-se l'ingrés a presó de 10 d'elles, i es van confiscar prop de 300.000 euros en efectiu, a més d'immobles, més d'un centenar de comptes bancaris, vehicles d'alta gamma i objectes de luxe.

Totes les actuacions han sigut coordinades per l'ONII, comptant amb Vigilància Duanera d'Alacant en funcions de policia judicial i amb funcionaris específicament designats en tasques d'auxili judicial.

En l'actualitat continuen els treballs tendents a ultimar la instrucció i la quantificació definitiva del frau tributari comés, que els investigadors situen en un mínim pròxim als 11 milions d'euros.Tractant-se d'una causa judicial amb àmplies ramificacions internacionals, s'ha obert un expedient de cooperació judicial internacional en el marc d'Eurojust, i s'han tramitat diverses ordres europees d'investigació de moviments de diners i embargaments de comptes bancaris a l'estranger. 

Filmació de l'operatiu (per a descarregar el vídeo s'ha d'introduir la següent adreça web):

https://we.tl/t-QM1o3wrLlg