Cae unha trama que distribuía en España gasóleo procedente da UE modificado para evitar os controis fiscais comunitarios

Operación ‘Copérnico’

  • A organización estaba dirixida dende Alicante, estendendo a súa radio de acción por oito CCAA, e contaba con toda unha rede de empresas e colaboradores, incluíndo sociedades instrumentais e homes de palla, que realizaban dende o labor loxístico e comercial, ata a emisión de facturas e o cobramento aos clientes finais
  • O produto distribuído ás gasolineiras sorteaba os controis de calidade necesarios e, ao variarse a súa composición, a trama conseguía eludir o pagamento do Imposto de Hidrocarburos, ademais de non ingresar na Facenda Pública o IVA repercutido aos seus clientes
  • Realizadas 43 detencións, con 90 sociedades e 100 persoas físicas de diversos países investigadas, así como 19 rexistros en oficinas e domicilios particulares 
  • Embargáronse inmobles, vehículos de alta gama e obxectos de luxo, máis dun centenar de contas bancarias e diñeiro en efectivo a unha organización que podería ter defraudado preto de 11 millóns de euros

13 de maio de 2020.- A Axencia Tributaria completou unha extensa investigación desenvolvida durante máis dun ano que permitiu desarticular unha complexa organización de fraude no sector dos hidrocarburos que adquiría en diversos países da Unión Europea gasóleo de automoción modificado lixeiramente na súa composición para evitar os controis fiscais comunitarios. Este produto vendíase finalmente en diversas CCAA a estacións de servizo ‘low cost’ ou de ‘marca branca’, cun dobre beneficio fiscal: o non pagamento do Imposto de Hidrocarburos grazas á adulteración do produto, e tamén o do IVA, non ingresando o imposto repercutido aos seus clientes. Todo iso a partir dunha estrutura empresarial que incluía gran número de sociedades instrumentais e homes de palla.

A Oficina Nacional de Inspección e Investigación de Alfándegas da Axencia Tributaria (ONII) inicia a operación, denominada ‘Copérnico’, no ano 2018, baixo a dirección do Xulgado de Instrución número 2 de Orihuela (Alicante), se ben á vista dos feitos postos de manifesto durante a investigación, o caso se traslada á Audiencia Nacional, que continúa a instrución na actualidade, participando tamén a Fiscalía Anticorrupción.

Gasóleo opaco e modificado

A organización estaba especialmente implantada na provincia de Alicante, na que se encontraba a súa dirección, se ben a súa acción se estendía a oito CCAA: Comunidade Valenciana, Cataluña, Aragón, Galicia, Andalucía, Murcia, Castela A Mancha e Navarra.

Para desenvolver a súa actividade de fraude organizada no sector dos hidrocarburos, adquiría noutros estados membros da UE produtos de características practicamente idénticas ao gasóleo de automoción, pero deseñados especialmente para poder circular con destino a España á marxe dos procedementos de control fiscal comunitarios, de maneira que se recibían no noso país de forma opaca.

Unha vez o produto encontrábase xa en España, a trama distribuía o gasóleo a estacións de servizo ‘low cost’ sen pagar o Imposto Especial de Hidrocarburos. A elusión do imposto permitíalles adquirir unha posición moi vantaxosa no mercado ao poder ofrecer prezos moi competitivos. Paralelamente, a organización facía seu o IVA repercutido e cobrado dos clientes, en lugar de ingresalo á Facenda Pública.

Para iso, a organización dispoñía de toda unha rede de empresas e colaboradores que atendían as distintas necesidades do negocio: empresas facturadoras do produto e receptoras do diñeiro noutros estados membros, sociedades instrumentais para emitir as facturas e cobrar dos clientes finais, empresas de transporte nacional e internacional, instalacións de descarga, aprovisionamento de aditivos e aromatizantes, así como toda unha rede de comerciais, contando tamén con varios homes de palla para a ocultación dos verdadeiros responsables da actividade.

Elusión de controis de calidade e ameazas

Para lograr os fins da organización, o produto circulaba ao abeiro de documentos de circulación con destinatarios falsos, ou con datos incompletos para evitar ser localizados. Ademais, recibíase en instalacións alleas ao sistema de control da distribución dos hidrocarburos para, dende alí, distribuír o produto ás estacións de servizo.

O uso deste tipo de instalacións supón tamén que o produto non é sometido aos controis de calidade das súas especificacións técnicas, podendo causar o seu uso continuado, mesmo, danos nos vehículos que repoñen nas estacións de servizo dende as que se fai a distribución minorista final, coa conseguinte fraude ao consumidor. De feito, a trama chegaba a utilizar aromatizantes para dar ao produto aparencia de gasóleo de calidade normal.

Ademais, a organización non dubidaba en utilizar a coacción e ameazaba con accións violentas para a consecución dos seus obxectivos, chegando, mesmo, a acudir con este fin á coñecida organización ‘Anxos do Inferno’, considerada a nivel internacional como unha auténtica organización criminal.

Detencións e rexistros

A investigación esténdese a máis de 100 persoas físicas de diversos países (España, Polonia, Estonia, Bulgaria, Romanía, Lituania e Armenia), así como a 90 persoas xurídicas españolas e doutros estados membros da UE (Estonia, República Checa, Portugal, Bulgaria, Austria, Alemaña, Dinamarca, Malta e Lituania).

No marco da investigación realizáronse diversas actuacións de entrada e rexistro en ata 19 oficinas, instalacións e domicilios particulares, nas que participaron máis de 150 funcionarios da Axencia Tributaria, tanto de Vixilancia Aduaneira coma da inspección de Alfándegas e Impostos Especiais e das Unidades de Auditoría Informática.

Resultaron detidas 43 persoas, ordenándose o ingreso en prisión de 10 delas, e incautáronse preto de 300.000 euros en efectivo, ademais de inmobles, máis dun centenar de contas bancarias, vehículos de alta gama e obxectos de luxo.

Todas as actuacións foron coordinadas pola ONII, contando con Vixilancia Aduaneira de Alicante en funcións de policía xudicial e con funcionarios especificamente designados en labores de auxilio xudicial.

Na actualidade continúan os traballos tendentes a ultimar a instrución e a cuantificación definitiva da fraude tributaria cometida, que os investigadores sitúan nun mínimo próximo aos 11 millóns de euros. Tratándose dunha causa xudicial con amplas ramificacións internacionais, abriuse un expediente de cooperación xudicial internacional no marco de Eurojust, e tramitáronse varias ordes europeas de investigación de movementos de diñeiro e embargos de contas bancarias no estranxeiro. 

Filmación do operativo (para descargar o vídeo débese introducir a seguinte dirección web):

https://we.tl/t-QM1o3wrLlg