IVA devengado

Los campos incluidos en tipo de factura, tipo de operación y clave de régimen especial se pueden consultar en el documento "Bloques Funcionales"

CASILLA LLAA DATOS SII
OPERACIÓN LR

TIPO FACTURA

TIPO OPERACIÓN (TO)CLAVE RREE
00001 BI AL 4% Tipo operación S1 y S3. Sumar las BI al 4% de S1 con cuota repercutida mayor que cero + BI al 4% de S3 (solo las líneas con cuota repercutida mayor que cero) en el LRFE con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado

LRFE

F1 F2 F4 S1 S3 (CON CUOTA) 01 11 12 13 15
00002 4% Tipo 4% LRFE      
00003 CI AL 4% CI al 4% de S1 con cuota repercutida mayor que cero + CI al 4% de S3 (solo líneas con cuota repercutida mayor que cero) LRFE F1 F2 F4 S1 S3 (CON CUOTA) 01 11 12 13 15
00004 BI AL 10% Tipo operación S1 y S3. Sumar las BI al 10% de S1 con cuota repercutida mayor que cero + BI al 10% de S3 (solo las líneas con cuota repercutida mayor que cero) en el LRFE con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado LRFE F1 F2 F4 S1 S3 (CON CUOTA) 01 11 12 13 15
00005 10% Tipo 10% LRFE      
00006 CI AL 10% CI al 10% de S1 con cuota repercutida mayor que cero + CI al 10% de S3 (solo líneas con cuota repercutida mayor que cero) LRFE F1 F2 F4 S1 S3 (CON CUOTA) 01 11 12 13 15
00007 BI AL 21% Tipo operación S1 y S3. Sumar las BI al 21% de S1 con cuota repercutida de mayor que cero + BI al 21% de S3 (solo las líneas con cuota repercutida mayor que cero) en el LRFE con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado LRFE F1 F2 F4 S1 S3(CON CUOTA) 01 11 12 13 15
00008 21% Tipo 21% LRFE      
00009 CI AL 21% CI al 21% de S1 con cuota repercutida mayor que cero + CI al 21% de S3 (solo líneas con cuota repercutida mayor que cero) LRFE F1 F2 F4 S1 S3 (CON CUOTA) 01 11 12 13 15
00010 BI AIB BIENES Y SERVICIOS LRFR . Sumar BI facturas con clave 09, solo líneas con cuota soportada mayor que cero y periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación   LRFR F1 F3 F4 F6 SIN DESGLOSE ISP 09
00011 CI AIB BIENES Y SERVICIOS LRFR. CI facturas con clave 09, solo líneas con cuota soportada mayor que cero y periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación. LRFR F1 F3 F4 F6 SIN DESGLOSE ISP 09
00012 BI OTRAS OPERACIONES ISP LRFR. Sumar BI facturas con desglose ISP con línea de cuota soportada mayor que cero y periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación. Excepto facturas última línea casilla 14 LRFR F1 F2 F4 F6 CON DESGLOSE ISP 01 12
00013 CI OTRAS OPERACIONES ISP LRFR. CI facturas con desglose ISP con línea de cuota soportada mayor que cero y periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación. Excepto facturas última línea casilla 15 LRFR F1 F2 F4 F6 CON DESGLOSE ISP 01 12
00014 BI. MODIFICACIONES BASES Y CUOTAS En S1 + S3 (solo las líneas con cuota) del LRFE con periodo de liquidación declarado igual al periodo autoliquidado, sumar las BI de facturas emitidas rectificativas (R1 R2 R3 R4 R5) neteadas con el signo que corresponda, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo LRFE R1 R2 R3 R4 R5 S1 S3 (CON CUOTA) 01 11 12 13 15
Facturas rectificativas en LRFE por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo: en S1 BI de facturas emitidas rectificativas (R1 R2 R3 R4 R5) menos base rectificada contenida en cada una de ellas. En S3 (solo las líneas con cuota) con periodo de liquidación declarado igual al periodo autoliquidado, sumar las BI de facturas emitidas rectificativas (R1 R2 R3 R4 R5) menos base rectificada contenida en cada una de ellas de las líneas con cuota LRFE R1 R2 R3 R4 R5 S1 S3 (CON CUOTA) 01 11 12 13 15
En S1 + S3 (solo las líneas con cuota) del LRFE con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado, sumar las BI facturas emitidas no identificadas con R y que tengan cuota negativa con fecha de operación o en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado LRFE F1 F2 F4 <0 S1 S3 (CON CUOTA) 01 11 12 13 15
Sumar las BI en el tipo de operación S1, clave 02, en comunicación A5 y A6 (tienen signo negativo) y las BI/ Importe exento con clave 02 en comunicación A4 (convertir a signo negativo) registradas todas ellas en el LRFE con periodo correspondiente al de la autoliquidación LRFE COMUNICACIÓN A5 A6 (TIENEN SIGNO NEGATIVO) COMUNICACIÓN A4 (CONVERTIR A SIGNO NEGATIVO) S1 02
Sumar las BI de las facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 A R5) y clave RREE AIB que se han registrado con cuota soportada y periodo de liquidación consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo LRFR R1 R2 R3 R4 R5 SIN DESGLOSE ISP 09
Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo del LRFR con periodo de liquidación declarado igual al periodo autoliquidado, sumar las BI de las facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 A R5) y clave RREE AIB menos base rectificada contenida en cada una de ellas LRFR R1 R2 R3 R4 R5 SIN DESGLOSE ISP 09
Sumar las BI de las facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 A R5) y con desglose ISP con cuota soportado que se han registrado con periodo de liquidación consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo LRFR R1 R2 R3 R4 R5 CON DESGLOSE ISP 01 12
Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo del LRFR con periodo de liquidación declarado igual al periodo autoliquidado, sumar las BI de las facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 A R5) y con desglose ISP menos base rectificada contenida en cada una de ellas LRFR R1 R2 R3 R4 R5 CON DESGLOSE ISP 01 12
Sumar las BI de AIB con cuota soportada negativa distintas de rectificativas que se han registrado con periodo de liquidación consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación LRFR F1 F3 F4 F6 <0 SIN DESGLOSE ISP 09
Sumar las BI de operaciones ISP con cuota soportada negativa distintas de rectificativas que se han registrado con periodo de liquidación consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación LRFR F1 F3 F4 F6 <0 CON DESGLOSE ISP 01 12
Sumar las BI de las facturas recibidas contrastadas / parcialmente contrastadas no identificadas como R con cuota soportada positiva que se han emitido como rectificativas y registrado con periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación LRFR F1 F3 F4 F6 > 0 CON DESGLOSE ISP 01 12
00015 CI MODIFICACIONES BASES Y CUOTAS CI facturas emitidas del LRFE con periodo de liquidación declarado igual al periodo autoliquidado, sumar las CI de facturas emitidas rectificativas (R1 R2 R3 R4 R5) neteadas con el signo que corresponda, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo LRFE R1 R2 R3 R4 R5 S1 S3 (CON CUOTA) 01 11 12 13 15
Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo, en LRFE con periodo de liquidación declarado igual al periodo autoliquidado, sumar en S1 las CI de facturas emitidas rectificativas (R1 R2 R3 R4 R5) menos la cuota rectificada contenida en cada una de ellas y en S3 las CI de facturas emitidas rectificativas (R1 R2 R3 R4 R5) menos la cuota rectificada contenida en cada una de ellas de las líneas con cuota LRFE R1 R2 R3 R4 R5 S1 S3 (CON CUOTA) 01 11 12 13 15
Tipo operación S1 + S3 (solo las líneas con cuota) en el LRFE con fecha de operación o en su defecto fecha de expedición, en el periodo autoliquidado sumar las CI facturas emitidas no identificadas con R que tengan cuota negativa en el LRFE con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado LRFE F1 F2 F4 <0 S1 S3 (CON CUOTA) 01 11 12 13 15
Sumar las CI en el tipo de operación S1, clave 02, en comunicación A5 Y A6 (tienen signo negativo) y las CI con clave 02 en comunicación A4 (calcular poniendo signo negativo BI/importe exento * 0,21) registradas todas ellas en el LRFE con periodo correspondiente al de la autoliquidación LRFE COMUNICACIÓN A5 A6 (TIENEN SIGNO NEGATIVO) COMUNICACIÓN A4 (PONER CON SIGNO NEGATIVO BI*0,21) S1 02
Sumar las CI soportadas de las facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 a R5) en caso de AIB que se han registrado con periodo de liquidación consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo LRFR R1 R2 R3 R4 R5 SIN DESGLOSE ISP 09
Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo en LRFR: sumar las CI soportadas de las facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 a R5) en caso de AIB que se han registrado con periodo de liquidación consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación menos la cuota rectificada contenida en cada una de ellas LRFR R1 R2 R3 R4 R5 SIN DESGLOSE ISP 09
Sumar las CI soportadas de las facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 a R5) en caso de ISP que se han registrado con periodo de liquidación consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo LRFR R1 R2 R3 R4 R5 CON DESGLOSE ISP 01 12
Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo en LRFR :sumar las CI soportadas de las facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 a R5) en caso de ISP que se han registrado con periodo de liquidación consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación menos la cuota rectificada contenida en cada una de ellas LRFR R1 R2 R3 R4 R5 CON DESGLOSE ISP 01 12
Sumar las CI de AIB con cuota soportada negativa que se han registrado con periodo de liquidación consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación LRFR F1 F3 F4 F6 <0 SIN DESGLOSE ISP 09
Sumar las CI de operaciones ISP con cuota soportada negativa que se han registrado con periodo de liquidación consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación LRFR F1 F3 F4 F6 <0 CON DESGLOSE ISP 01 12
Sumar las CI soportadas de las facturas recibidas contrastadas /parcialmente contrastadas no identificadas como R con cuotas soportada positiva (distinto de cero/nulo) que se han emitido como rectificativas y registrado con periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación LRFR F1 F3 F4 F6 > 0 CON DESGLOSE ISP 01 12
00016 BI CON RECARGO AL 5,2 % Tipo de operación S1 con cuota repercutida mayor que cero + S3 (solo las líneas con cuota repercutida mayor que cero) en el LRFE con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado sumar la BI recargo facturas en el LRFE con línea de cuota repercutida mayor que cero al 5,2% LRFE F1 F2 F4 S1 S3 (CON CUOTA) 01 11 12 13 15
00017 5,2% TIPO 5,2%        
00018 CI RECARGO AL 5,2% CI recargo facturas en el LRFE con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado al 5,2% de S1 con cuota repercutida mayor que cero + S3 (solo líneas con cuota repercutida mayor que cero) LRFE F1 F2 F4 S1 S3 (CON CUOTA) 01 11 12 13 15
00019 BI CON RECARGO AL 1,4 % Tipo de operación S1 con cuota repercutida mayor que cero + S3 (solo las líneas con cuota repercutida mayor que cero) en el LRFE con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado sumar las BI recargo facturas en el LRFE con línea de cuota repercutida mayor que cero al 1,4% LRFE F1 F2 F4 S1 S3 (CON CUOTA) 01 11 12 13 15
00020 1,4% TIPO 1,4%        
00021 CI RECARGO AL 1,4% CI recargo facturas en el LRFE con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado al 1,4% de S1 con cuota repercutida mayor que cero + S3 (solo líneas con cuota repercutida mayor que cero) LRFE F1 F2 F4 S1 S3 (CON CUOTA) 01 11 12 13 15
00022 BI CON RECARGO AL 0,5 % Tipo de operación S1 con cuota repercutida mayor que cero + S3 (solo las líneas con cuota repercutida mayor que cero) en el LRFE con fecha de operación o en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado, sumar las BI recargo facturas en el LRFE con línea de cuota repercutida mayor que cero al 0,5% LRFE F1 F2 F4 S1 S3 (CON CUOTA) 01 11 12 13 15
00023 0,5% TIPO 0,5%        
00024 CI RECARGO AL 0,5% CI recargo facturas en el LRFE con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado al 0,5% de S1 con cuota repercutida mayor que cero + S3 (solo líneas con cuota repercutida mayor que cero) LRFE F1 F2 F4 S1 S3 (CON CUOTA) 01 11 12 13 15
00025 BI MODIFICACIONES BASES Y CUOTAS RECARGO EQUIVALENCIA Sumar BI de líneas con recargo S1 + S3 (solo las líneas con cuota ) emitidas del LRFE con periodo de liquidación declarado igual al periodo autoliquidado, sumar las BI de recargo de facturas emitidas rectificativas (R1 R2 R3 R4 R5) neteadas con el signo que corresponda, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo LRFE R1 R2 R3 R4 R5 S1 S3 (CON CUOTA) 01 11 12 13 15
Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo en S1 + S3 (solo las líneas con cuota) del LRFE con periodo de liquidación declarado igual al periodo autoliquidado, sumar las BI de líneas con recargo de facturas emitidas rectificativas (R1 R2 R3 R4 R5) menos base rectificada contenida en cada una de ellas LRFE R1 R2 R3 R4 R5 S1 S3 (CON CUOTA) 01 11 12 13 15
En S1 + S3 (solo las líneas con cuota) emitidas del LRFE con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado sumar BI de líneas con cuota recargo negativa en el LRFE LRFE F1 F2 F4 < 0 S1 S3 (CON CUOTA) 01 11 12 13 15
00026 CI MODIFICACIONES BASES Y CUOTAS RECARGO EQUIVALENCIA CI recargo facturas emitidas del LRFE con periodo de liquidación declarado igual al periodo autoliquidado, sumar las CI de recargo de facturas emitidas rectificativas (R1 R2 R3 R4 R5) neteadas con el signo que corresponda sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo LRFE R1 R2 R3 R4 R5 S1 S3 (CON CUOTA) 01 11 12 13 15
Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo, en LRFE con periodo de liquidación declarado igual al periodo autoliquidado, sumar las CI de recargo de facturas emitidas rectificativas (R1 R2 R3 R4 R5) menos cuotas rectificadas correspondientes LRFE R1 R2 R3 R4 R5 S1 S3 (CON CUOTA) 01 11 12 13 15
En S1 + S3 (solo las líneas con cuota) emitidas del LRFE con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado sumar CI de líneas con cuota negativa de recargo en facturas LRFE F1 F2 F4 < 0 S1 S3 (CON CUOTA) 01 11 12 13 15
00027 CUOTA TOTAL Sumatorio cuotas casillas anteriores