IVA deducible

Los campos incluidos en tipo de factura, tipo de operación y clave de régimen especial se pueden consultar en el documento "Bloques Funcionales"

  CASILLA LLAA DATOS SII
OPERACIÓNLR TIPO FACTURATIPO OPERACIÓNCLAVE RREE 

28

BI CUOTAS SOPORTADAS OPERACIONES INTERIORES Suma las BI de facturas en el LRFR registradas con línea de cuota deducible/soportada mayor que cero con periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación. Excluir las facturas contrastadas y parcialmente contrastadas cuando la factura expedida es rectificativa LRFR F1 F3 F4 F6 CON/SIN DESGLOSE ISP 01 12
29 CI CUOTAS SOPORTADAS OPERACIONES INTERIORES Sumar las cuotas deducible mayor que cero de facturas en el LRFR registradas con periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación. Excluir las facturas contrastadas y parcialmente contrastadas cuando la factura expedida es rectificativa LRFR F1 F3 F4 F6 CON/SIN DESGLOSE ISP 01 12
30 NO CONSTA
31 NO CONSTA          
32 BI CUOTAS SOPORTADAS EN IMPORTACIONES DE BIENES Sumar las BI de facturas en el LRFR registradas con línea de cuota deducible /soportada mayor que cero en tipo factura importaciones DUA y LC con periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación LRFR F5 LC SIN DESGLOSE ISP 01
33 CI CUOTAS SOPORTADAS EN IMPORTACIONES DE BIENES Sumar las CI deducible mayor que cero de facturas registradas tipo factura importaciones DUA y sin clave 13 con periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación LRFR F5 LC SIN DESGLOSE ISP 01
34 NO CONSTA          
35 NO CONSTA          
36 BI CUOTAS SOPORTADAS EN AIB DE BIENES Y SERVICIOS Sumar las BI de facturas en el LRFR registradas con clave 09 con línea de cuota deducible/soportada mayor que cero con periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación LRFR F1 F3 F4 F6 SIN DESGLOSE ISP 09
37 CI CUOTAS SOPORTADAS EN AIB DE BIENES Y SERVICIOS Sumar las CI deducible mayor que cero de facturas registradas con clave 09 con periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación LRFR F1 F3 F4 F6 SIN DESGLOSE ISP 09
38 NO CONSTA          
39 NO CONSTA          
40 BI RECTIFICACIONES DE DEDUCCIONES Sumar las BI de facturas en el LRFR registradas con línea de cuota deducible / soportada distinta de cero/nula con tipo de factura R1 a R5 que se han registrado con periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo LRFR R1 R2 R3 R4 R5 CON/SIN DESGLOSE ISP 01 12
Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo sumar las BI de facturas en el LRFR registradas con tipo de factura R1 a R5 que se han registrado con periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación menos la base rectificada contenida en cada una de ellas LRFR R1 R2 R3 R4 R5 CON/SIN DESGLOSE ISP 01 12
Sumar las BI de las facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 a R5) y clave 09 que se han registrado con cuota deducible/soportada y periodo de liquidación consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo LRFR R1 R2 R3 R4 R5 SIN DESGLOSE ISP 09
Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo del LRFR con periodo de liquidación declarado igual al periodo autoliquidado, sumar las BI de las facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 a R5) y clave 09 menos base rectificada contenida en cada una de ellas LRFR R1 R2 R3 R4 R5 SIN DESGLOSE ISP 09
Sumar las BI de facturas que sin estar identificadas con R tienen cuota deducible/ soportada negativa, que se han registrado con periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación LRFR F1 F3 F4 F6 <0 CON/SIN DESGLOSE ISP 01 12
Sumar las BI de importaciones con cuota deducible/ soportada negativa, que se han registrado con periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación LRFR F5 LC<0 SIN DESGLOSE ISP 01
Sumar las BI de AIB con cuota deducible/ soportada negativa que se han registrado con periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación LRFR F1 F3 F4 F6<0 SIN DESGLOSE ISP 09
Sumar las BI de las facturas recibidas contrastadas / parcialmente contrastadas no identificadas como R con cuota deducible/ soportada positiva (distinta de cero/nula) con que se han emitido como rectificativas y registrado con periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación LRFR F1 F3 F4 F6>0 CON/SIN DESGLOSE ISP 01 12
41 CI RECTIFICACIONES DE DEDUCCIONES Sumar las CI de facturas en el LRFR registradas con línea de cuota deducible distinta de cero/nula con tipo de factura R1 a R5 que se han registrado con periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo LRFR R1 R2 R3 R4 R5 CON/SIN DESGLOSE ISP 01 12
Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo: sumar las CI deducibles de facturas en el LRFR registradas con tipo de factura R1 a R5 que se han registrado con periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación, menos la cuota rectificada contenida en cada una de ellas LRFR R1 R2 R3 R4 R5 CON/SIN DESGLOSE ISP 01 12
Sumar las CI deducibles de las facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 a R5) en caso de AIB que se han registrado con periodo de liquidación consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo LRFR R1 R2 R3 R4 R5 SIN DESGLOSE ISP 09
Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo en LRFR sumar las CI deducibles de las facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 a R5) en caso de AIB que se han registrado con periodo de liquidación consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación menos la cuota rectificada contenida en cada una de ellas LRFR R1 R2 R3 R4 R5 SIN DESGLOSE ISP 09
Sumar las CI de facturas que sin estar identificadas con R tienen cuota deducible negativa, que se han registrado con periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación LRFR F1 F3 F4 F6 <0 CON/SIN DESGLOSE ISP 01 12
Sumar las CI de importaciones con cuota deducible negativa, que se han registrado con periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación LRFR F5 LC<0 SIN DESGLOSE ISP 01 12
Sumar las CI de AIB con cuota deducible negativa que se han registrado con periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación LRFR F1 F3 F4 F6<0 SIN DESGLOSE ISP 09
Sumar las CI deducible positivas de las facturas recibidas contrastadas / parcialmente contrastadas no identificadas como R que se han emitido como rectificativas que se han registrado con periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación LRFR F1 F3 F4 F6>0 CON/SIN DESGLOSE ISP 01 12
42 CI COMPENSACIONES REGIMEN ESPECIAL A.G.Y P CI deducible de facturas registradas con clave 02 con periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación LRFR F1 F3 F6 SIN DESGLOSE ISP 02

Sumar las CI deducibles de las facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 a R5) en caso de operaciones en las que los empresarios satisfacen compensaciones en las adquisiciones a personas acogidas a  REAGP, que se han registrado con período de liquidación consignado en la factura igual al período de autoliquidación, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo.

LRFR R1 R2 R3 R4 R5 SIN DESGLOSE ISP 02
Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo en LRFR sumar las CI deducibles de las facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 a R5) en caso de operaciones en las que los empresarios satisfacen compensaciones en las adquisiciones a personas acogidas a REAGP, que se han registrado con periodo de liquidación consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación menos la cuota rectificada contenida en cada una de ellas. LRFR R1 R2 R3 R4 R5 SIN DESGLOSE ISP 02
43 NO CONSTA          
44 NO CONSTA          
45 CUOTA TOTAL A DEDUCIR CI deducible de facturas registradas en LRFR con periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación