Autoliquidación de la prestación patrimonial por conversión de activos

  • El Modelo 221 "Prestación patrimonial por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria" se presenta de forma telemática con certificado electrónico, facilitándose un formulario on line para su cumplimentación. El número de justificante de la presentación del modelo 221 se incluirá en el campo correspondiente de la página 19 del modelo 200, siempre que el resto de la cumplimentación de la declaración lo requiera. 

    Para visualizar correctamente todas las partes del formulario, antes de acceder, compruebe el zoom y tamaño de letra establecido en el navegador (una vez presentada la declaración puede volver al zoom y tamaño de letra anterior).

    • En Internet Explorer, acceda a "Ver" en la barra de menú (si no la tiene activada pulse la tecla F10), "Tamaño de texto" y seleccione "Mediano", en "Zoom" seleccione 100%. También puede seleccionar el zoom desde el icono de la tuerca.

    • En Google Chrome, acceda a "Configuración", "Aspecto", "Tamaño de fuente" y seleccione "Mediano (recomendado)", en "Zoom de la página" seleccione 100%. También desde "Acercar/alejar" puede seleccionar el zoom a 100%.

    • En Mozilla Firefox, acceda al icono de tres rayas, en "Tamaño" seleccione 100% con los signos "+" y "-", pulse "Opciones", "General", "Idioma y apariencia" y en "Tipografías y colores" seleccione un tamaño inferior al actual, si no ve correctamente el formulario.

    • En Safari, acceda a "Visualización", "Ampliar" o "Reducir".

    Puede acceder al formulario desde la página web en Sede Electrónica, "Todos los trámites", "Impuestos y tasas", "Impuesto sobre Sociedades", "Modelo 221. Prestación patrimonial por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria".

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  • Haga clic en "Presentar autoliquidación".

    Modelo 221 Presentar autoliquidación

    En el apartado "Identificación" cumplimente el NIF del contribuyente, Razón social y Nº de grupo. Puede consultar el formato en el que debe introducir el número de grupo, situando el ratón encima del símbolo del icono de información.

    En el apartado "Devengo" indique el periodo impositivo de inicio y cierre, dependiendo de lo cumplimentado en estas casillas se autocumplimentarán el ejercicio y tipo de ejercicio. El formato de fecha será DD/MM/AAAA; no obstante, puede seleccionar la fecha desde el calendario habilitado a su lado. En la casilla "Tipo de ejercicio" se reflejará el 1, 2 o 3 según el siguiente detalle:

    1. Ejercicio económico de 12 meses de duración, que coincida con el año natural.

    2. Ejercicio económico de 12 meses de duración, que no coincida con el año natural.

    3. Ejercicio económico de duración inferior a 12 meses.

    Identificación y Devengo

    Cumplimente los datos de la liquidación del impuesto y compruebe el resultado de la declaración. Si el resultado es a ingresar y no domicilia el ingreso deberá obtener primero el NRC y después presentar la autoliquidación. El NRC es el Número de Referencia Completo, un código de 22 caracteres que facilitan las entidades bancarias y que sirve como justificante del pago. Si tiene guardado el NRC en fichero, haga clic en "Leer NRC de fichero". Si aún no ha realizado el pago, puede enlazar con la pasarela de pago de impuestos de la AEAT desde el botón "Realizar pago (obtener NRC)".

    Resultado a ingresar con NRC

    Si selecciona "Domiciliación del importe a ingresar" sólo será necesario que consigne el código IBAN de la cuenta donde desea domiciliar el pago. No obstante, dispone de la opción de solicitar el reconocimiento total de la deuda o realizar un ingreso parcial y tramitar como deuda el importe restante. En este caso deberá obtener el NRC justificante del pago parcial realizado e indicar el importe reconocido como deuda.

    Antes de presentar la declaración compruebe si tiene avisos o errores desde el botón "Validar declaración". En la parte inferior le aparecerá la pestaña "Errores y avisos" con los avisos o errores detectados. Recuerde que los avisos dan información relevante que conviene considerar pero no impiden la presentación de la declaración. En caso de que la declaración contenga errores, estos deben ser corregidos.

    Validación de la declaración

    Por último, si la declaración no contiene errores, haga clic en "Firmar y Enviar" para proceder a la presentación de la declaración.

    Firmar y Enviar

    Si al validar la declaración se han encontrado avisos, aunque no le impiden presentar la declaración, se informará en una ventana emergente . Pulse "Continuar" para presentar la declaración o "Cancelar" para revisar los avisos.

    Existen avisos, Continuar

    Aparecerá una ventana con la información de la declaración codificada y los datos del presentador y el declarante. Marque la casilla "Conforme" y pulse "Firmar y Enviar" para finalizar la presentación.

    Marque Confirmar, pulse Firmar y enviar

    Finalmente, si todo es correcto, obtendrá la hoja de respuesta en la que aparezca "Su presentación ha sido realizada con éxito" y un PDF incrustado que contiene una primera hoja con la información de la presentación (número de entrada de registro, Código Seguro de Verificación, número de justificante, día y hora de presentación y datos del presentador) y, en las páginas posteriores, la copia completa de la declaración. El número de justificante, que empezará por 221, será el que deba consignar en la página 19 del programa PADIS de Sociedades 2017.

    Programa PADIS página 19

    En los casos en los que exista reconocimiento de deuda, en la hoja respuesta de presentación realizada con éxito, se mostrará un enlace para realizar la presentación del aplazamiento o de la solicitud de compensación. Pulse "Tramitar deuda". A continuación aparecerá el detalle de la liquidación con los datos del deudor y de la clave de liquidación. Deberá escoger entre una de las opciones disponibles: aplazar, compensar o pagar.

    Enlaces de interés:

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