Autoliquidación de la prestación patrimonial por conversión de activos

  • El Modelo 221 "Prestación patrimonial por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria" se presenta de forma telemática con certificado electrónico, para su cumplimentación la AEAT le facilita un formulario en línea. Con la presentación se obtiene un número de justificante que debe incluir en el modelo 200 de Sociedades, si ha marcado unas determinadas casillas en la declaración.

    Antes de acceder al formulario es recomendable desactivar el bloqueador de elementos emergentes:

    • En Internet Explorer, acceda a "Herramientas" o el icono de la rueda dentada, "Opciones de Internet", "Privacidad" y desmarque "Desactivar el bloqueador de elementos emergentes".

    • En Google Chrome, acceda al icono de tres rayas horizontales, "Configuración", "Mostrar opciones avanzadas", "Privacidad", “Configuración de contenido”, "Pop-ups".

    • En Mozilla Firefox, acceda a "Herramientas" o al icono de tres rayas horizontales, "Opciones", "Contenido" y desmarque "Bloquear ventanas emergentes".

    • En Safari, aceda a "Safari", "Preferencias", "Seguridad" y desmarque "Bloquear ventanas emergentes" del apartado "Contenido web".

    Puede acceder al formulario desde la página web en Sede Electrónica, "Todos los trámites", "Impuestos y tasas", "Impuesto sobre Sociedades", "Modelo 221. Prestación patrimonial por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria".

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  • Haga clic en "Presentar autoliquidación".

    Modelo 221 Presentar autoliquidación

    En el apartado "Identificación" cumplimente los datos identificativos; en el apartado "Devengo" indique el periodo impositivo de inicio y cierre, dependiendo de lo cumplimentado en estas casillas se autocumplimentarán el ejercicio y tipo de ejercicio. El formato de fecha será DD/MM/AAAA; no obstante, puede seleccionar la fecha desde el calendario habilitado a su lado. En la casilla "Tipo de ejercicio" se reflejará el 1, 2 o 3 según el siguiente detalle:

    1. Ejercicio económico de 12 meses de duración, que coincida con el año natural.

    2. Ejercicio económico de 12 meses de duración, que no coincida con el año natural.

    3. Ejercicio económico de duración inferior a 12 meses.

    Identificación y Devengo

    Cumplimente los datos de la liquidación del impuesto y compruebe el resultado de la declaración. Si el resultado es a ingresar y no domicilia el ingreso deberá obtener primero el NRC y después presentar la autoliquidación. El NRC es el Número de Referencia Completo, un código de 22 caracteres que facilitan las entidades bancarias y que sirve como justificante del pago. Si tiene guardado el NRC en fichero, haga clic en "Leer NRC de fichero". Si aún no ha realizado el pago, puede enlazar con la pasarela de pago de impuestos de la AEAT desde el botón "Realizar pago (obtener NRC)".

    Resultado a ingresar con NRC

    Si selecciona "Domiciliación del importe a ingresar" sólo será necesario que consigne el código IBAN de la cuenta donde desea domiciliar el pago. No obstante, dispone de la opción de solicitar el reconocimiento total de la deuda o realizar un ingreso parcial y tramitar como deuda el importe restante. En este caso deberá obtener el NRC justificante del pago parcial realizado e indicar el importe reconocido como deuda.

    Antes de presentar la declaración compruebe si tiene avisos o errores desde el botón "Validar declaración". En la parte inferior le aparecerá la pestaña "Errores y avisos" con los avisos o errores detectados. Recuerde que los avisos dan información relevante a tener en cuenta pero no obstaculiza la presentación de la declaración. En caso de que la declaración contenga errores, estos deben ser corregidos.

    Validación de la declaración

    Por último haga clic en "Firmar y Enviar" para proceder a la presentación de la declaración.

    Firmar y Enviar

    Si al validar la declaración se han encontrado avisos, aunque no le impiden presentar la declaración, se informará en una ventana emergente . Pulse "Continuar" para presentar la declaración o "Cancelar" para revisar los avisos.

    Existen avisos, Continuar

    Aparecerá una ventana con la información de la declaración codificada y los datos del presentador y el declarante. Marque la casilla "Conforme" y pulse "Firmar y Enviar" para finalizar la presentación.

    Marque Confirmar, pulse Firmar y enviar

    Finalmente, si todo es correcto, obtendrá la hoja de respuesta en la que aparezca "Su presentación ha sido realizada con éxito" y un PDF incrustado que contiene una primera hoja con la información de la presentación (número de entrada de registro, Código Seguro de Verificación, número de justificante, día y hora de presentación y datos del presentador) y, en las páginas posteriores, la copia completa de la declaración. El número de justificante, que empezará por 221, será el que deba consignar en la página 19 del programa PADIS de Sociedades 2016.

    Programa PADIS página 19

    En los casos en los que exista reconocimiento de deuda, en la hoja respuesta de presentación realizada con éxito, se mostrará un enlace para realizar la presentación del aplazamiento o de la solicitud de compensación. Pulse "Tramitar deuda". A continuación aparecerá el detalle de la liquidación con los datos del deudor y de la clave de liquidación. Deberá escoger entre una de las opciones disponibles: aplazar, compensar o pagar.

    Enlaces de interés:

    Modelo 221 autoliquidación prestación patrimonial conversión activos impuesto diferido crédito exigible
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